副業の経費、何が含まれる？
「経費にしていいのか分からない」という方向けに、副業でよくある経費の例と、経費として認めてもらうために必要な準備をまとめました。
経費にできる主な項目
通信費
副業で使ったスマホ・ネット回線の料金。プライベートと共用なら、使用割合で按分します。
消耗品費
文房具、PC周辺機器、名刺など。10万円未満の備品もここに含まれます。
交通費
打ち合わせや納品のための移動にかかった電車代・ガソリン代など。
地代家賃・水道光熱費
自宅の一室を作業スペースにしている場合、床面積や使用時間の割合で按分した分だけ経費にできます。
外注費
作業の一部を他の人に依頼した場合の支払い。
広告宣伝費
SNS広告、Webサイトの運営費用など、集客のためにかかった費用。
書籍・セミナー費用
副業のスキルアップのために購入した本や参加した勉強会の費用。
減価償却費
10万円以上のパソコンなど、使用期間にわたって少しずつ経費化する高額な備品。
経費にできないものの例
- ・完全に私生活のための支出（副業と無関係な食費・娯楽費など）
- ・所得税・住民税そのもの
- ・家事按分をしていない家賃・光熱費の全額
- ・罰金・反則金など
共通するポイントは「副業の収入を得るために直接必要だったかどうか」です。判断に迷う支出は、税務署や税理士に確認しましょう。
経費として計上するために必要なこと
1. 領収書・レシートを保存する
紙のレシートだけでなく、クレジットカードの明細や振込記録でも代用できる場合があります。原則として一定期間（白色申告で5年、青色申告で7年が目安）の保存が必要です。
2. 帳簿をつける
白色申告でも簡易的な帳簿付けが義務付けられています。いつ・いくら・何のために使ったかを記録しておきましょう。
3. 家事按分の根拠を持っておく
自宅の家賃や通信費など、プライベートと共用のものは「副業に使った割合」を自分なりの根拠（使用時間・面積比など）で説明できるようにしておくと安心です。
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